Pensioen opbouwen met jaarruimte

Veel zzp’ers bouwen niet voldoende pensioen op en dat is natuurlijk zonde. Zeker omdat de meeste zzp’ers wel de jaarruimte hebben om dat te doen, maar hier geen gebruik van maken. Met jaarruimte kun je namelijk pensioen opbouwen met belastingvoordeel. En dat kan een flinke duit schelen.

Wat is jaarruimte?

Als je te weinig pensioen opbouwt is het slim om zelf een extra pensioenpotje op te bouwen zodat je later net zo kunt leven als je nu voor ogen hebt. Het bedrag dat je jaarlijks maximaal in zo’n pensioenpotje mag storten, is je jaarruimte. Deze jaarruimte is onder andere afhankelijk van je inkomen en hoeveel pensioen je op dit moment al opbouwt. 

De voordelen

Stort je je jaarruimte op een pensioenrekening? Dan bouw je niet alleen aan een pensioen voor later, maar krijg je ook nog eens belastingvoordeel:

• Belastingteruggave: van het geld dat je stort op een pensioenrekening mag je verrekenen met de inkomstenbelasting. Dat betekent dat je bij je belastingaangifte tot maximaal de helft weer kunt terugkrijgen. Zet dit bedrag op een spaar of beleggingsrekening en je profiteert van het zogenaamde rendement op rendement-effect.

• Vrijstelling van vermogensbelasting: over het geld op een pensioenrekening hoef je geen vermogensbelasting te betalen. Ook niet als je boven het vrijgesteld vermogen van € 57.684 (dubbel als je samen met een fiscaal partner spaart) uitkomt.

Er gelden natuurlijk wel wat spelregels. Zo mag je niet meer storten dan je jaarruimte en staat het geld dat je op een pensioenrekening stort ook echt vast tot je pensioen. Tegen die tijd moet je met het geld een lijfrente-uitkering aankopen om het geld uit te laten keren. Ook betaal je er dan wél inkomstenbelasting over. Hoeveel dit is hangt af van het totale pensioeninkomen dat je straks krijgt, maar de kans is groot dat het minder is dan nu.

Bereken in een handomdraai je jaarruimte

Zin om de diepte in te gaan? Dan vind je hieronder een berekening. Laat je het liever voor je uitrekening? Groot gelijk. Onze partner Brand New Day heeft een handige tool ontwikkeld om je jaarruimte te berekenen.

En nu voor de wiskundigen onder ons een rekenvoorbeeld.

De jaarruimte van dit jaar (2025) bereken je op basis van wat je in 2024 hebt verdiend. Dit doe je door een percentage te nemen van je bruto inkomen en daar de AOW-franchise af te trekken. De AOW-franchise is het bedrag waarover je al AOW krijgt op het moment dat je de pensioenleeftijd bereikt. In 2025 is dit bedrag € 18.475

Van je inkomen boven de € 18.475 kun je 30% gebruiken als jaarruimte. Stel: in 2024 heb je € 50.000 verdiend. Je jaarruimte in 2025 is dan (€ 50.000 - € 18.475) * 30% = €9.458. Dit bedrag mag je aftrekken van de inkomensbelasting over dit jaar.

Heb je vorig jaar pensioen opgebouwd? Dan heeft dit ook invloed op je jaarruimte.

Vergeet ook je reserveringsruimte niet 

Je weet nu wat je jaarruimte is en waarom het verstandig is hier iets mee te doen. Maar wist je ook dat je dit met terugwerkende kracht mag storten? Wat nu als je al heel lang te weinig pensioen opbouwt en nooit jouw jaarruimte hebt benut? Als je in de afgelopen 10 jaar niet al je jaarruimte hebt benut kun je dat alsnog doen in de vorm van reserveringsruimte. Houdt er rekening mee dat je maximaal € 42.108 per kalenderjaar aan reserveringsruimte mag benutten (los van je actuele jaarruimte) dus alléén de jaarruimte van de afgelopen 10 jaar mag inhalen.

Reserveringsruimte berekenen?

Om je reserveringsruimte te berekenen volg je dezelfde stappen als bij het berekenen van je jaarruimte, maar doe je dit per jaar. Je doet dus niet je jaarruimte maal 10, maar berekent per jaar opnieuw je jaarruimte.

Let op: Je mag dus maximaal € 42.108 per jaar gebruiken aan reserveringsruimte. Is je reserveringsruimte hoger dan dit bedrag? Gebruik dan eerst de oudste reserveringsruimte zodat deze volgend jaar niet vervalt.

Meer weten over dit onderwerp? Abonneer je dan op onze nieuwsbrief en blijf op de hoogte